Статья 179-3 (Обязательства квалифицированных иностранных финансовых организаций и т.п.)

Квалифицированные иностранные финансовые организации и т.п. обязаны выполнять следующие обязательства. <Поправки 2024.12.31, 2025.2.28> 1. Хранить и предоставлять в распоряжение сведения (далее в настоящей статье и статье 179-4 – "сведения о физических лицах") о нерезидентах (включая иностранные инвестиционные организации, считающиеся фактическими получателями согласно пункту 3 статьи 119-3 настоящего Закона; далее в настоящей статье и статье 179-4 – "нерезиденты"), которые приобретают, держат или передают государственные облигации и т.п. (далее в настоящей статье и статье 179-4 – "государственные облигации и т.п.") согласно пункту 1 статьи 119-3 настоящего Закона, включая имя, национальность, место жительства и другую информацию о физических лицах. Однако, если нерезидент приобретает, держит или передает государственные облигации и т.п. через квалифицированную иностранную финансовую организацию и т.п. посредством иностранной финансовой организации и т.п., осуществляющей депозитарные услуги для ценных бумаг, выпущенных в стране, отличной от страны указанного нерезидента (далее в настоящей статье и статье 179-4 – "посредническая иностранная финансовая организация и т.п."), то может быть запрошена подача сведений о физических лицах такого нерезидента у указанной посреднической иностранной финансовой организации и т.п. 2. Исключено <2025.2.28> 3. Исключено <2025.2.28> 4. В случае требования руководителем Национальной налоговой службы или лицом, выплачивающим доход (лицо, выплачивающее доход согласно пунктам настоящего Закона, статья 119-3, пункт 1; далее в статье 179-4 – "лицо, выплачивающее доход") предоставить сведения согласно пункту 1, представить такие сведения в течение 30 дней (60 дней в случае, предусмотренном в концессии к тому же пункту) со дня получения требования. 5. В случае установления руководителем Национальной налоговой службы условий при выдаче одобрения квалифицированной иностранной финансовой организации и т.п., соблюдать установленные условия.